Учебный центр "Эксперт"

Программа:
Раздел 1. Общие принципы налогообложения  * Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения
* Классификация налогов и сборов.
* Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.  
* Понятие налога и сбора.
* Участники налоговых отношений.
* Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов).
* Формы и особенности проведения налоговых проверок.
* Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Раздел 2. Налог на добавленную стоимость  * Основные нормативные документы по НДС.
* Объекты налогообложения по НДС (схемы).
* Проблемы признания местом реализации территории РФ.
* Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
* Освобождение от налогообложения лиц и операций.
* Налоговая база. Проблемы момента определения базы.  
* Налоговые ставки.
* Виды налоговых вычетов покупателя. Право на их применение.
* Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу.
* Виды налоговых вычетов продавца. Право на их применение.
* Проблемы принятия НДС к вычету при возврате товара.
* Порядок выставления и оформления счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж, в том числе при условии предварительной оплаты и при посреднических договорах.
* Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций.
* Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях.
* Подтверждение ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров.  
* Налоговая декларация по НДС и пример ее заполнения.
* Флэшбэки: НДС при неденежных расчетах, НДС по строительно-монтажным работам. Раздел 3. Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц  * Налогоплательщики ЕСН, трудовые и гражданско-правовые договоры с физическими лицами
* Объект налогообложения и структура ЕСН. Налоговая база и исключения из нее
* Налоговые льготы, ставки налога. Пример индивидуального расчета ЕСН.
* Порядок уплаты налога, авансовых платежей по ЕСН
* Состав и сроки представления отчётности по ЕСН  
* Взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФР
* Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС
* Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ
* Объекты налогообложения НДФЛ. Налоговая база и исключения из нее
* Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления. Изменения.
* Ставки по НДФЛ
* Порядок уплаты налога и отчетность организаций. Налоговая декларация физического лица
* Виды выплат, не подлежащих налогообложению НДФЛ и ЕСН. Сравнительный анализ. Раздел 4. Налог на прибыль  * Принципы и структура налогообложения прибыли.
* Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
* Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
* Критерии признания расходов в целях налогообложения.
* Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Изменения в налоговом учете амортизируемого имущества.
* Налоговый учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией.
* Предельные, лимитированные расходы в налоговом учёте.
* Внереализационные расходы.
* Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли
* Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).
* Налоговые ставки. Расчет налога и авансовых платежей. Перенос убытков.  
* Терминология ПБУ 18/02.
* Выявление и классификация разниц.
* Учет налоговых активов и обязательств.
* Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций Раздел 5. Имущественные налоги  * Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог.
* Особенности объектов налогообложения.
* Порядок определения налоговой базы.
* Налоговые периоды и отчетные периоды по имущественным налогам.
* Особенности исчисления и уплаты имущественных налогов.
* Законодательство Волгоградской области.
* Порядок и сроки уплаты налогов, представления налоговых деклараций.